根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《江西省地方本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法》等法律法規(guī)規(guī)定，市審計(jì)局對(duì)龍南市2021年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案以及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，主要組織開(kāi)展了市委辦、市政府辦、市文廣新旅局、市商務(wù)局以及14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)等34個(gè)部門(mén)單位的審計(jì)項(xiàng)目。審計(jì)著力揭示各方面的突出問(wèn)題，發(fā)揮審計(jì)在維護(hù)民生、懲治腐敗、資金安全、推動(dòng)發(fā)展等方面的積極作用，各項(xiàng)審計(jì)工作取得了明顯成效。

一、2021年本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

龍南市積極貫徹落實(shí)中央、全省和全市財(cái)稅工作會(huì)議精神，牢牢把握穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，按照高質(zhì)量發(fā)展要求，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，高度重視財(cái)政收入質(zhì)量及財(cái)政支出問(wèn)題，堅(jiān)持實(shí)事求是，嚴(yán)格依法理財(cái)，2021年本級(jí)預(yù)算執(zhí)行總體良好。

2021年本級(jí)財(cái)政收入27.02億元，比2020年決算數(shù)增加3.56億元，增長(zhǎng)15.18%。公共財(cái)政預(yù)算收入16.2億元，完成年初預(yù)算14.75億元的109.83%;比上年15.3億元增收0.9億元。基金預(yù)算收入12.86億元，完成年初預(yù)算28.39億元的45.3%,比上年5.53億元增加7.33億元。公共財(cái)政預(yù)算支出39.2億元，占年初預(yù)算24.72億元的158.58%,比上年37.87億元增支1.33億元。基金預(yù)算支出15.96億元，占年初預(yù)算31.93億元的49.98%,比上年11.2億元增加4.76億元。

(一)本級(jí)一般預(yù)算收支平衡情況

一般預(yù)算收入16.2億元，返還性收入2.11億元，一般轉(zhuǎn)移支付收入9.81億元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付3.01億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入17.92億元，上年結(jié)余0.6億元，調(diào)入資金9.3億元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.37億元，收入合計(jì)59.32億元。一般預(yù)算支出39.2億元，上解支出2.02億元，債務(wù)還本支出16.44億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.5億元，支出合計(jì)59.16億元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年收支平衡，年終滾存結(jié)余0.16億元。

(二)本級(jí)基金預(yù)算收支平衡情況

基金預(yù)算收入12.86億元，上級(jí)補(bǔ)助收入0.1億元，上年結(jié)余4.62億元，調(diào)入資金0.35億元，債務(wù)(轉(zhuǎn)貸)收入20.16億元，基金收入合計(jì)38.09億元。基金預(yù)算支出15.96億元，上解支出0.22億元，調(diào)出資金8.6億元，債務(wù)還本支出12.6億元，基金支出合計(jì)37.38億元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年基金收支平衡，年終滾存結(jié)余0.71億元。

(三)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入42萬(wàn)元，為上級(jí)補(bǔ)助收入。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出為零。收支相抵，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支結(jié)余42萬(wàn)元。

(四)社?；痤A(yù)算收支情況

社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成2.74億元，完成年初預(yù)期的88.84%,其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入1.67億元，利息收入0.09億元，財(cái)政補(bǔ)貼收入0.88億元、委托投資收益0.07億元、轉(zhuǎn)移收入0.03億元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成2.6億元，完成年初預(yù)期的103.61%,其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出2.59億元、轉(zhuǎn)移支出0.01億元。收支相抵，當(dāng)年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余0.14億元，滾存結(jié)余4.85億元。

二、本級(jí)財(cái)政預(yù)算管理中存在的主要問(wèn)題

(一)預(yù)算管理方面

1.預(yù)算編制不規(guī)范。

部分預(yù)算項(xiàng)目未根據(jù)以前年度執(zhí)行率情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。如：“政府性基金預(yù)算本級(jí)支出-城鄉(xiāng)社區(qū)支出”科目2020年初預(yù)算80355萬(wàn)元，年內(nèi)撥付45308萬(wàn)元，執(zhí)行率明顯偏低，但2021年預(yù)算編制未相應(yīng)減少預(yù)算安排，年初預(yù)算267259萬(wàn)元，年內(nèi)撥付99404萬(wàn)元，執(zhí)行率37.19%。

2.無(wú)預(yù)算安排支出。

存在無(wú)年初預(yù)算安排支出的現(xiàn)象。如：“一般公共服務(wù)支出-稅收事務(wù)”科目年初預(yù)算安排為零，實(shí)際列支2020年社保費(fèi)和非稅收入征管業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)256萬(wàn)元、2020年稽查經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元。

(二)決算管理方面

1.總預(yù)算調(diào)減預(yù)算支出規(guī)模。

2021年12月，“一般公共預(yù)算本級(jí)支出”科目調(diào)減38472.93萬(wàn)元，掛“其他暫付款”科目。

2.列支掛暫存款。

2021年6月，“一般公共預(yù)算本級(jí)支出”科目列支11406.06萬(wàn)元，掛“其他應(yīng)付款-其他暫存款-2021年列支掛暫存”科目。2021年7月，沖減6月份列支掛暫存10406.06萬(wàn)元。2021年8月份19#憑證顯示，沖減6月份列支掛暫存1000萬(wàn)元。

(三)預(yù)算收入執(zhí)行方面

1.混淆預(yù)算級(jí)次，虛增預(yù)算收入。

(1)非稅戶(01):2021年5月“暫存款-各衛(wèi)生院收入”顯示：將642.6萬(wàn)元衛(wèi)生院收入繳入國(guó)庫(kù)，入“其他繳入國(guó)庫(kù)的衛(wèi)生健康行政事業(yè)性收入”,屬于虛增收入行為。

(2)2021年度龍南民管局以行政事業(yè)性收費(fèi)的名義將向企業(yè)收取的信用擔(dān)保費(fèi)10.16萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù)，其中：以前年度結(jié)轉(zhuǎn)3.5萬(wàn)元，2021年繳入6.66萬(wàn)元(龍南縣弘林印花廠繳入1.3萬(wàn)元、藍(lán)晶靈工藝品(龍南)有限公司繳入1.6萬(wàn)元、興達(dá)建材銷(xiāo)售公司繳入3.76萬(wàn)元。

經(jīng)延伸至市工信局(原民管局下屬擔(dān)保中心于現(xiàn)已合并至市工信局),原民管局下屬擔(dān)保中心收費(fèi)依據(jù)為《龍南縣人民政府印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步完善我縣中小企業(yè)信用擔(dān)保投資公司運(yùn)行機(jī)制的實(shí)施方案的通知》(龍府發(fā)〔2004〕13號(hào)),該方案顯示此項(xiàng)收費(fèi)屬于營(yíng)業(yè)性收入，不在預(yù)算收入目錄內(nèi)，不應(yīng)以行政事業(yè)性收費(fèi)的名義繳入國(guó)庫(kù)。2022年已停止收取該項(xiàng)費(fèi)用。

2.預(yù)算收入應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)。

(1)非稅戶01:“暫存款-國(guó)土局-國(guó)土局出讓金”年末累計(jì)余額42253.14萬(wàn)元(當(dāng)年新增收補(bǔ)繳土地價(jià)款988.67萬(wàn)元);“新非稅收入-行政事業(yè)性收費(fèi)”年末余額累計(jì)692.48萬(wàn)元；“暫存款-罰沒(méi)收入"年末余額累計(jì)3175.4萬(wàn)元，共計(jì)46121.02萬(wàn)元(其中行政事業(yè)性收費(fèi)692.48萬(wàn)元、罰沒(méi)收入3175.4萬(wàn)元已在審計(jì)期間整改到位)。

(2)自2021年11月龍南市城區(qū)道路智慧停車(chē)收費(fèi)啟動(dòng)以來(lái)，龍南公共交通投資開(kāi)發(fā)有限公司共計(jì)取得營(yíng)運(yùn)收入(2021年11月至2022年2月期間)16.02萬(wàn)元，按照財(cái)政部制定的《2021年政府收支分類科目》顯示，該項(xiàng)收入屬于預(yù)算收入，截至審計(jì)日止，該項(xiàng)收入留存至龍南公共交通投資開(kāi)發(fā)有限公司，未繳入國(guó)庫(kù)。

(3)利息收入應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)。精準(zhǔn)扶貧幫扶資金專戶、校建資金專戶等17套財(cái)政專戶2021年累計(jì)利息收入應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)362.26萬(wàn)元。該問(wèn)題已在審計(jì)期間整改到位。

(四)預(yù)算支出執(zhí)行方面

1.違規(guī)擴(kuò)大支出范圍。

2021年，動(dòng)用預(yù)備費(fèi)3000萬(wàn)元，用于本級(jí)追加各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目支出。其中：一般公共服務(wù)支出動(dòng)支預(yù)備費(fèi)867萬(wàn)元、衛(wèi)生健康支出動(dòng)支預(yù)備費(fèi)1127萬(wàn)元、交通運(yùn)輸支出動(dòng)支預(yù)備費(fèi)404萬(wàn)元、資源勘探工業(yè)信息等支出動(dòng)支預(yù)備費(fèi)602萬(wàn)元。

2.基金列支一般公用經(jīng)費(fèi)。

市財(cái)政局總預(yù)算賬套反映，在“政府性基金預(yù)算本級(jí)支出-其他支出-彩票公益金安排的支出”科目安排一般公用經(jīng)費(fèi)支出。例如：2021年12月，列支了兩江四岸征地拆遷考勤獎(jiǎng)4.19萬(wàn)元。

3.截留預(yù)算支出資金。

2020年，在一般預(yù)算支出將教育支出1621.7萬(wàn)元掛“暫存款”,未按規(guī)定及時(shí)支付使用，截至2021年底，該筆支出仍有1411.2萬(wàn)元未列支到位。

4.支出未納入預(yù)算管理。

(1)2021年9月，非稅戶(02)向江西省贛南醫(yī)學(xué)院教育基金會(huì)轉(zhuǎn)付一筆30萬(wàn)元款項(xiàng)。名目：支持贛南醫(yī)學(xué)院人才培養(yǎng)項(xiàng)目資金。此項(xiàng)支出作為當(dāng)年應(yīng)列支出事項(xiàng)，應(yīng)納入預(yù)算支出管理，而不是在預(yù)算外做“暫付款”處理。

(2)2021年度非稅戶01戶、02戶“暫付款-土地收儲(chǔ)中心”科目顯示，共繳交上級(jí)財(cái)政城市建設(shè)用地報(bào)批費(fèi)2165.06萬(wàn)元。此項(xiàng)支出作為政府性基金預(yù)算應(yīng)列事項(xiàng)，應(yīng)納入當(dāng)年預(yù)算支出管理，而不是在預(yù)算外做“暫付款”處理。

5.違規(guī)采取“以撥作支”方式將庫(kù)款轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。

總預(yù)算3月?lián)芨丁皯?yīng)對(duì)疫情穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)專項(xiàng)資金”1000萬(wàn)元至非稅戶(01),該資金截至年末尚未分配使用。

(五)其他會(huì)計(jì)核算方面的問(wèn)題

會(huì)計(jì)核算科目使用不準(zhǔn)確。城鄉(xiāng)居民社會(huì)保險(xiǎn)基金專戶顯示，將委托投資運(yùn)營(yíng)資金做支出科目，會(huì)計(jì)核算科目使用不準(zhǔn)確。如：2021年3月，將城市居?；鹞猩霞?jí)投資運(yùn)營(yíng)資金4000萬(wàn)元，做“基金支出-上解上級(jí)支出”科目；2021年6月，將城鄉(xiāng)居保基金第三批劃轉(zhuǎn)省里委托投資運(yùn)營(yíng)資金2902.43萬(wàn)元，做“上繳上級(jí)支出”科目。該問(wèn)題已在審計(jì)期間整改到位。

(六)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

共延伸審計(jì)了市鄉(xiāng)村振興局、市應(yīng)急管理局、市財(cái)政局、市城管局、市交通運(yùn)輸局等5個(gè)單位進(jìn)行部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：

1.年初預(yù)算編制不完整。

市鄉(xiāng)村振興局、市應(yīng)急管理局、市財(cái)政局、市城管局、市交通運(yùn)輸局等5個(gè)單位均存在年初預(yù)算編制不完整造成預(yù)算執(zhí)行數(shù)遠(yuǎn)大于年初預(yù)算的現(xiàn)象。例如：市城管局2021年年初預(yù)算支出2087.49萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行數(shù)為7763.6萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行數(shù)遠(yuǎn)大于年初預(yù)算數(shù)。

2.政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。

市鄉(xiāng)村振興局、市應(yīng)急管理局、市財(cái)政局、市城管局、市交通運(yùn)輸局等5個(gè)單位均存在年初無(wú)預(yù)算采購(gòu)、超預(yù)算采購(gòu)，以及預(yù)算執(zhí)行不到位現(xiàn)象。例如：市交通運(yùn)輸局2021年年初無(wú)預(yù)算采購(gòu)一套監(jiān)控設(shè)備3.58萬(wàn)元；年初預(yù)算采購(gòu)復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、電腦未執(zhí)行采購(gòu)。

3.未從嚴(yán)控制“三公經(jīng)費(fèi)”。

(1)市應(yīng)急管理局、市城管局均存在2021年度公務(wù)接待費(fèi)較前兩年不降反升現(xiàn)象。例如：市城管局2019年公務(wù)接待費(fèi)2.42萬(wàn)元，2020年公務(wù)接待費(fèi)2.4萬(wàn)元，2021年公務(wù)接待費(fèi)5.1萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)213.57%。

4.預(yù)算安排不細(xì)化。

年初預(yù)算未細(xì)化到具體單位或項(xiàng)目。市鄉(xiāng)村振興局2021年度部門(mén)預(yù)算中其他資本性支出6141萬(wàn)元，其中本級(jí)專項(xiàng)扶貧資金2700萬(wàn)元，2021年中央和省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金3441萬(wàn)元。但是在2021年預(yù)算公開(kāi)中績(jī)效目標(biāo)管理的項(xiàng)目0個(gè)，涉及資金0萬(wàn)元。

5.績(jī)效評(píng)價(jià)不夠真實(shí)、準(zhǔn)確。

市城管局未對(duì)其2021年度的33個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行逐一項(xiàng)目自評(píng)，而是簡(jiǎn)單打包成一個(gè)整體進(jìn)行自評(píng)價(jià)，且評(píng)價(jià)不盡真實(shí)、準(zhǔn)確。例如：一是評(píng)價(jià)描述為33個(gè)項(xiàng)目完工率100%,而實(shí)際上其中的市西河濕地(生態(tài))公園項(xiàng)目當(dāng)年并未開(kāi)工；二是未體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，未對(duì)其撥款支付情況進(jìn)行對(duì)應(yīng)描述、衡量。

6.項(xiàng)目實(shí)施后未實(shí)行績(jī)效目標(biāo)管理。

市應(yīng)急管理局2021年9、10月?lián)芨督o渡江鎮(zhèn)政府省級(jí)應(yīng)急管理專項(xiàng)資金10萬(wàn)元(項(xiàng)目名稱：渡江鎮(zhèn)獲評(píng)全省綜合減災(zāi)示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)),審計(jì)發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目實(shí)施后，未報(bào)《績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》以及未開(kāi)展績(jī)效自評(píng)。

7.存在拖欠工程款的問(wèn)題，涉及金額454.36萬(wàn)元。

因資金不到位、施工方未申請(qǐng)撥付等原因，2021年市城管局共有10個(gè)工程項(xiàng)目已竣工結(jié)算但未付清工程款項(xiàng)，涉及金額454.36萬(wàn)元，其中：付款進(jìn)度為0的項(xiàng)目2個(gè)，涉及未付金額32.29萬(wàn)元；付款金額未達(dá)97%的項(xiàng)目有8個(gè)，涉及未付金額422.07萬(wàn)元。

8.簽訂合同未繳納印花稅。

從抽查市城管局2021年期間11個(gè)工程項(xiàng)目合同情況顯示：11個(gè)合同共計(jì)金額2062.23萬(wàn)元，均未見(jiàn)繳納印花稅的情況。

9.會(huì)計(jì)核算方面。

經(jīng)查看市城管局固定資產(chǎn)卡片以及單位執(zhí)法用車(chē)實(shí)際車(chē)輛數(shù)情況顯示，存在使用的2輛摩托車(chē)(贛BL5V41、贛BL2V90)未納入固定資產(chǎn)登記情況，造成賬實(shí)不符。

10.部分交通專項(xiàng)補(bǔ)助資金未納入財(cái)政預(yù)算，未實(shí)行國(guó)庫(kù)集中收付管理。

2017至2021年期間，上級(jí)財(cái)政撥入“摩托車(chē)養(yǎng)護(hù)費(fèi)”、“農(nóng)村公路獎(jiǎng)補(bǔ)”、“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)補(bǔ)助”、“通村公路補(bǔ)助”、“危橋改造補(bǔ)助”、“窄路面拓寬改造補(bǔ)助”、“村道安全生命防護(hù)工程補(bǔ)助”、“路網(wǎng)結(jié)構(gòu)改造補(bǔ)助”、“水毀搶修補(bǔ)助”等專項(xiàng)資金合計(jì)5964.09萬(wàn)元至市交通運(yùn)輸局郵政儲(chǔ)蓄銀行賬戶(賬戶號(hào)936007010006348891),市交通運(yùn)輸局累計(jì)支付2048.77萬(wàn)元，2021年期末余額3915.33萬(wàn)元。上述資金由市交通運(yùn)輸局獨(dú)立核算，未納入市財(cái)政局預(yù)算、國(guó)庫(kù)統(tǒng)一核算。

11.資金結(jié)存已滿三年未使用。

市交通運(yùn)輸局郵儲(chǔ)專戶明細(xì)賬及交通專項(xiàng)資金臺(tái)賬顯示，市交通運(yùn)輸局2017至2018年收到“2017年6-12月摩養(yǎng)費(fèi)”、“2017年通村市級(jí)補(bǔ)助”、“2017年農(nóng)村公路危橋改造工程建設(shè)補(bǔ)助”等15項(xiàng)上級(jí)專項(xiàng)資金合計(jì)1998.03萬(wàn)元，截至審計(jì)日止，累計(jì)使用550.29萬(wàn)元，結(jié)余1447.74萬(wàn)元，資金結(jié)存未使用已滿三年。

12.市交通運(yùn)輸局使用成品油價(jià)格改革和稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付增量補(bǔ)助資金發(fā)放績(jī)效獎(jiǎng)金。

市交通運(yùn)輸局2021年12月使用“2021年中央對(duì)地方成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付增量補(bǔ)助資金(贛財(cái)預(yù)指〔2020〕84號(hào))”54.18萬(wàn)元，用于發(fā)放職工2020年綜治目標(biāo)管理先進(jìn)單位獎(jiǎng)。

13.未專項(xiàng)使用預(yù)算資金。

2022年4月25日審計(jì)2021年度市財(cái)政年初預(yù)算安排表時(shí)，發(fā)現(xiàn)2021年安排了市應(yīng)急管理局安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)費(fèi)5萬(wàn)元，經(jīng)查證市應(yīng)急管理局2021年度財(cái)務(wù)賬，未發(fā)現(xiàn)有安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)相關(guān)支出。

三、部分市直單位預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

2021年市審計(jì)局共實(shí)施了市委辦、市政府辦、市文廣新旅局、市商務(wù)局以及14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)等34個(gè)部門(mén)單位的領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況、財(cái)務(wù)收支審計(jì)等項(xiàng)目。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門(mén)和單位不斷加強(qiáng)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理，預(yù)算收支、會(huì)計(jì)處理基本符合國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況總體良好，但也存在

一些有待糾正和改進(jìn)的問(wèn)題，主要是：

(一)資金管理、使用方面存在的問(wèn)題

1.執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)，擴(kuò)大支出29.54萬(wàn)元；

2.三公經(jīng)費(fèi)控制不嚴(yán)；

3.違規(guī)出借財(cái)政資金并造成國(guó)有資產(chǎn)流失5.89萬(wàn)元；

4.違規(guī)發(fā)放黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員交通費(fèi)等48.45萬(wàn)元；

5.違規(guī)列支春游活動(dòng)景區(qū)門(mén)票0.62萬(wàn)元；

6.利息收入應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)1.64萬(wàn)元；

7.個(gè)人長(zhǎng)期占用財(cái)政資金利息未入單位財(cái)務(wù)賬0.09萬(wàn)元。

(二)專項(xiàng)資金的使用和管理情況

1.擠占挪用專項(xiàng)資金63.63萬(wàn)元；

2.對(duì)專項(xiàng)資金的使用、監(jiān)督不到位，造成資金滯留12.35萬(wàn)元。

(三)工程項(xiàng)目建設(shè)投資方面的問(wèn)題

1.把關(guān)不嚴(yán)，造成多付工程款0.48萬(wàn)元；

2.工程項(xiàng)目程序不規(guī)范；

3.建設(shè)項(xiàng)目未充分發(fā)揮其資產(chǎn)的使用效益和社會(huì)效益；

4.違規(guī)列支工程稅費(fèi)4.04萬(wàn)元；

5.應(yīng)收未收運(yùn)營(yíng)費(fèi)、地皮款等150.18萬(wàn)元。

(四)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控方面的問(wèn)題

1.單位財(cái)務(wù)內(nèi)控不嚴(yán)，往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理；

2.機(jī)關(guān)食堂管理不規(guī)范，存在白條列支、內(nèi)控監(jiān)督不到位的現(xiàn)象；

3.現(xiàn)金管理不規(guī)范，存在大額現(xiàn)金支付、白條抵庫(kù)現(xiàn)象；

4.財(cái)務(wù)報(bào)賬程序不規(guī)范；

5.存在超標(biāo)準(zhǔn)接待、公務(wù)接待申請(qǐng)審批程序不規(guī)范的現(xiàn)象；

6.多付、重復(fù)列支費(fèi)用1.4萬(wàn)元；

7.設(shè)備采購(gòu)程序不規(guī)范；

8.應(yīng)繳未繳工會(huì)會(huì)費(fèi)0.18萬(wàn)元；

9.違規(guī)開(kāi)具大額發(fā)票；

10.會(huì)計(jì)核算不完整、不準(zhǔn)確、不規(guī)范。

四、夾湖鄉(xiāng)自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況

1.任職前期未禁止轄區(qū)的禁養(yǎng)區(qū)養(yǎng)殖行為。

2.對(duì)轄區(qū)內(nèi)河道環(huán)境管理不到位，存在垃圾下河現(xiàn)象。3.土地開(kāi)發(fā)和增減掛項(xiàng)目新增耕地存在部分撂荒情況。

4.受污染地塊未按要求安全利用。

五、政府性投資項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)情況

著力工程結(jié)算審計(jì)，更進(jìn)一步規(guī)范政府投資行為。2021年度，市審計(jì)局加大政府項(xiàng)目工程決算審核力度，全面完成全市重點(diǎn)項(xiàng)目、扶貧項(xiàng)目等政府投資項(xiàng)目結(jié)算審核582個(gè)，送審金額達(dá)16.71億元，核定金額15.72億元，核減金額0.99億元，核減率達(dá)5.92%。有效節(jié)約了政府資金投入，提高了政府資金使用效益，有力控制了工程建設(shè)中的高估冒算損失浪費(fèi)等現(xiàn)象。