贛市府辦發(fā)〔2023〕13號(hào)
各縣(市、區(qū))人民政府,市政府有關(guān)部門,市直、駐市有關(guān)單位:
《贛州市重大工業(yè)項(xiàng)目投資引導(dǎo)資金管理辦法(2023年修訂版)》已經(jīng)市政府研究同意,現(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí)。
2023年12月8日
(此件主動(dòng)公開)
贛州市重大工業(yè)項(xiàng)目投資引導(dǎo)資金管理辦法(2023年修訂版)
第一章總則
第一條為深入貫徹落實(shí)《贛州市制造業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈現(xiàn)代化建設(shè)“7510”行動(dòng)計(jì)劃(2023—2026年)》,充分發(fā)揮我市重大工業(yè)項(xiàng)目投資引導(dǎo)資金杠桿效應(yīng)及助推牽引效應(yīng),實(shí)施以資招商、以資促投推動(dòng)工業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,吸引國(guó)內(nèi)外優(yōu)質(zhì)資本、技術(shù)、人才向贛州市重點(diǎn)工業(yè)項(xiàng)目聚集,推動(dòng)我市工業(yè)加快發(fā)展,實(shí)現(xiàn)工業(yè)倍增升級(jí),制定本辦法。
第二條重大工業(yè)項(xiàng)目投資引導(dǎo)資金(以下簡(jiǎn)稱引導(dǎo)資金)是市政府設(shè)立的政策性專項(xiàng)資金,旨在發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用,鼓勵(lì)、引導(dǎo)信貸資金和社會(huì)資金投向我市“1+5+N”產(chǎn)業(yè)集群中的重點(diǎn)項(xiàng)目。
第三條按照“政府主導(dǎo)推動(dòng)、財(cái)政資金撬動(dòng)、社會(huì)資本注入、市縣兩級(jí)聯(lián)動(dòng)、擇優(yōu)遴選項(xiàng)目、適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)投入、滾動(dòng)循環(huán)增效”的原則,主要采取債權(quán)投資、股權(quán)投資等方式進(jìn)行運(yùn)作。
第二章管理機(jī)構(gòu)及工作流程
第四條管理機(jī)構(gòu)
(一)贛州市國(guó)有資產(chǎn)投資集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱贛州國(guó)投集團(tuán))為引導(dǎo)資金受托管理機(jī)構(gòu),全資子公司——贛州市國(guó)資工業(yè)投資管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱國(guó)資工投)作為引導(dǎo)資金的投融資執(zhí)行主體,負(fù)責(zé)引導(dǎo)資金的投資運(yùn)作和日常管理等具體事務(wù),總經(jīng)理由贛州國(guó)投集團(tuán)總經(jīng)理兼任。
(二)由贛州市工業(yè)倍增升級(jí)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌指導(dǎo)引導(dǎo)資金的運(yùn)營(yíng)工作,協(xié)調(diào)解決引導(dǎo)資金運(yùn)營(yíng)中遇到的重大問題,適時(shí)修訂引導(dǎo)資金規(guī)則,及時(shí)評(píng)估、總結(jié)引導(dǎo)資金運(yùn)營(yíng)情況,完成市政府交辦的其他事項(xiàng)。
(三)設(shè)立引導(dǎo)資金投資項(xiàng)目專家評(píng)審會(huì),具體負(fù)責(zé)擬投項(xiàng)目的評(píng)審決策。專家評(píng)審會(huì)由市工信局召集,國(guó)資工投組織,國(guó)資工投負(fù)責(zé)人擔(dān)任評(píng)審組組長(zhǎng),成員由市工信局、市發(fā)展改革委、市財(cái)政局、市國(guó)資委、產(chǎn)業(yè)鏈鏈長(zhǎng)辦公室等熟悉經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策專家代表,國(guó)資工投業(yè)務(wù)代表,學(xué)校、院所或企業(yè)專家代表,財(cái)務(wù)管理或投融資專家,法律專家,合作金融機(jī)構(gòu)代表組成。
第五條工作流程
(一)市工信局負(fù)責(zé)確定項(xiàng)目申報(bào)重點(diǎn)領(lǐng)域,發(fā)布《引導(dǎo)資金申報(bào)指南》(以下簡(jiǎn)稱《申報(bào)指南》),受理項(xiàng)目申報(bào)。
(二)凡注冊(cè)地在贛州市行政區(qū)域內(nèi)的企業(yè),均可根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)指南,向所在縣(市、區(qū))及贛州經(jīng)開區(qū)、贛州蓉江新區(qū)工信部門申請(qǐng),初審后由所在地縣(市、區(qū))人民政府及贛州經(jīng)開區(qū)、贛州蓉江新區(qū)管委會(huì)行文向市工信局申報(bào),市本級(jí)重大工業(yè)項(xiàng)目直接向市工信局申報(bào)。
(三)市工信局對(duì)各地申報(bào)項(xiàng)目初審后向國(guó)資工投推薦項(xiàng)目。
(四)國(guó)資工投自行組織或外聘專家、委托專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)推薦項(xiàng)目開展盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)論證和評(píng)審,提出調(diào)查、論證及評(píng)審意見。同時(shí),將擬投資項(xiàng)目推薦至銀行(社會(huì)資本方)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)等合作單位,推動(dòng)引導(dǎo)資金落地。
(五)債權(quán)投資項(xiàng)目經(jīng)國(guó)資工投充分調(diào)查論證可行,并獲得銀行(社會(huì)資本方)審批通過后,提交專家評(píng)審會(huì)評(píng)審決策;股權(quán)投資項(xiàng)目,經(jīng)國(guó)資工投充分調(diào)查論證可行后,提交專家評(píng)審會(huì)評(píng)審決策。
(六)評(píng)審?fù)ㄟ^項(xiàng)目形成專家評(píng)審會(huì)意見書,意見書報(bào)備市工信局,并提供給相關(guān)合作機(jī)構(gòu),由相關(guān)合作機(jī)構(gòu)分別與項(xiàng)目企業(yè)簽訂相關(guān)合同(協(xié)議),辦理相關(guān)投放手續(xù)。
(七)通過減少政府出資本金或減輕地方國(guó)企擔(dān)保、降低企業(yè)融資成本等,進(jìn)行融資置換、優(yōu)化引導(dǎo)資金融資方案的項(xiàng)目,無需重復(fù)提交專家評(píng)審會(huì)評(píng)審,僅由國(guó)資工投書面報(bào)備市工信局。
第三章資金運(yùn)作管理
第六條資金規(guī)模及來源渠道
首期引導(dǎo)資金由市財(cái)政出資10億元,項(xiàng)目所在地縣(市、區(qū))人民政府及贛州經(jīng)開區(qū)管委會(huì)、贛州蓉江新區(qū)管委會(huì)(以下統(tǒng)稱縣級(jí)政府)配套出資本金10億元,同時(shí)以兩級(jí)財(cái)政資金按不低于4倍杠桿撬動(dòng)銀行資金等社會(huì)資本設(shè)立,形成不低于100億元資金規(guī)模。市財(cái)政將根據(jù)資金運(yùn)行情況及實(shí)際需要,在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下,整合相關(guān)資金增加投入,逐步放大比率和增大引導(dǎo)資金總規(guī)模。
第七條債權(quán)投資項(xiàng)目準(zhǔn)入及配投額度
(一)項(xiàng)目符合《申報(bào)指南》確定的具有攻堅(jiān)性、引領(lǐng)性、帶動(dòng)性、戰(zhàn)略性的重點(diǎn)領(lǐng)域,主要支持我市“1+5+N”產(chǎn)業(yè)集群、各縣(市、區(qū))首位產(chǎn)業(yè)中“高好低少”(科技含量高、經(jīng)濟(jì)效益好、資源消耗低、環(huán)境污染少)、“兩新一高”(新材料、新能源、高技術(shù))等新型工業(yè)化項(xiàng)目,以及符合國(guó)家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、未來產(chǎn)業(yè)和市委、市政府決策部署的重大項(xiàng)目。
(二)市重點(diǎn)招商引資、并購(gòu)重組債權(quán)融資項(xiàng)目。
(三)市工業(yè)倍增升級(jí)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室認(rèn)為應(yīng)當(dāng)支持并使用引導(dǎo)資金的項(xiàng)目。
(四)項(xiàng)目原則上要求當(dāng)年新開工或在年內(nèi)可開工,有明確的生產(chǎn)計(jì)劃和良好的銷售前景;項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)實(shí)繳注冊(cè)資金不低于2000萬元,新建項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資不低于1億元,存量企業(yè)技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資不低于5000萬元,項(xiàng)目建成投產(chǎn)后預(yù)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不低于2億元。
(五)項(xiàng)目立項(xiàng)備案、環(huán)評(píng)、能評(píng)、“四證”等行政審批文件合法齊全(并購(gòu)重組項(xiàng)目除外)。
(六)根據(jù)投資方式及企業(yè)實(shí)際自有資金出資情況確定引導(dǎo)資金債權(quán)支持比例,其中拿地新建項(xiàng)目(含政府代建廠房項(xiàng)目)和技改項(xiàng)目不超過項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資額的70%,租賃廠房新建項(xiàng)目不超過項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資額的60%,并購(gòu)重組項(xiàng)目不超過并購(gòu)交易總額的60%。同時(shí)企業(yè)實(shí)際自有資金投資比例不低于30%(30%中若有政府性股權(quán)投資,則等額核減)。
(七)原則上單個(gè)項(xiàng)目的引導(dǎo)資金支持額不超過15億元。
第八條股權(quán)投資準(zhǔn)入及配投額度
(一)企業(yè)屬贛州市“1+5+N”重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)集群、各縣(市、區(qū))首位產(chǎn)業(yè)或符合市委、市政府決策部署的其他工業(yè)企業(yè)。
(二)重點(diǎn)招商引資、上市及擬上市重點(diǎn)企業(yè)增資擴(kuò)股、并購(gòu)重組等股權(quán)融資項(xiàng)目。
(三)企業(yè)實(shí)繳注冊(cè)資金不低于2000萬元。
(四)原則上市級(jí)投資額不超過縣級(jí)投資額(即市、縣投資比例不超過1:1)且市級(jí)投資存量老企業(yè)單戶不超過3000萬元,招商引資新項(xiàng)目單戶企業(yè)不超過5000萬元。
(五)股權(quán)資金用途包括但不限于固定資產(chǎn)投資、并購(gòu)重組、補(bǔ)充流動(dòng)資金、科技研發(fā)等,但不得用于贛州市域外的投資(返投用于贛州市域內(nèi)項(xiàng)目除外)。
(六)股權(quán)投資不能成為單一大股東。
第九條投資及增信擔(dān)保方式
(一)國(guó)資工投(市、縣兩級(jí))資金與銀行(社會(huì))資金以債權(quán)、股權(quán)或股債結(jié)合等組合方式對(duì)項(xiàng)目企業(yè)進(jìn)行投資。國(guó)資工投投資方式包括但不限于:委托貸款、購(gòu)買企業(yè)發(fā)行的私募可轉(zhuǎn)債、信托貸款、定期存款質(zhì)押貸款、基金、直接股權(quán)投資等。銀行(社會(huì))資金投資方式包括但不限于:項(xiàng)目貸款、并購(gòu)貸款、信托貸款、中長(zhǎng)期流動(dòng)資金貸款、融資租賃、基金、直接股權(quán)投資等。以上投資方式可組合可轉(zhuǎn)換。
(二)國(guó)資工投(市級(jí)或市、縣兩級(jí))資金可對(duì)上市及擬上市重點(diǎn)企業(yè)的股權(quán)融資項(xiàng)目進(jìn)行投資,投資方式包括但不限于基金、直接股權(quán)投資、定向增發(fā)股票、已投引導(dǎo)資金債轉(zhuǎn)股等,投資范圍包括通過引導(dǎo)資金投資新建、技改項(xiàng)目和引導(dǎo)資金投放后債轉(zhuǎn)股、增資擴(kuò)股、并購(gòu)重組、定向增發(fā)等,債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目可視情況重新設(shè)定投資期限。
(三)為有效控制資金風(fēng)險(xiǎn),基于安全性和流動(dòng)性并重的要求,按規(guī)定可以實(shí)施的理財(cái)行為限于國(guó)債、AAA級(jí)企業(yè)債、保本型理財(cái)產(chǎn)品或?qū)ｍ?xiàng)資金計(jì)劃。不得從事與產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目無關(guān)的委托貸款業(yè)務(wù)。
(四)其他可能的運(yùn)作方式,包含但不限于對(duì)投資行為產(chǎn)生的利息貼補(bǔ)、績(jī)效貼補(bǔ)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。
(五)國(guó)資工投資金為按一定比例撬動(dòng)的銀行(社會(huì))資金承擔(dān)劣后責(zé)任,即銀行(社會(huì))資金可晚于國(guó)資工投資金(分批)投放,本息優(yōu)先于國(guó)資工投資金收回,同等情況下資產(chǎn)優(yōu)先用于銀行(社會(huì))資金抵押,國(guó)資工投可接受第二順位抵押,如銀行(社會(huì))資金出現(xiàn)損失敞口,國(guó)資工投追償收入可用于彌補(bǔ)銀行(社會(huì))資金損失敞口。承擔(dān)劣后責(zé)任范圍包括投資本金及收益,如國(guó)資工投資金以存單質(zhì)押方式為銀行(社會(huì))資金提供質(zhì)押的,質(zhì)押金額為存單到期本息;以委托貸款或其他方式出資的,承擔(dān)劣后金額為委托貸款及其他投資本金和利息(收益)。
(六)已通過專家評(píng)審會(huì)的引導(dǎo)資金投資項(xiàng)目,在投放前,項(xiàng)目所在地政府按照審批條件落實(shí)配資款先期到位。
(七)對(duì)于國(guó)資工投投資資金和按一定比例撬動(dòng)的銀行(社會(huì))債權(quán)方式投資資金,根據(jù)投資企業(yè)的情況可采取股權(quán)質(zhì)押、商標(biāo)及專利等無形資產(chǎn)質(zhì)押、已有的不動(dòng)產(chǎn)(動(dòng)產(chǎn))抵(質(zhì))押及項(xiàng)目未來形成的動(dòng)產(chǎn)抵(質(zhì))押、母公司或關(guān)聯(lián)公司連帶責(zé)任保證、第三方企業(yè)連帶責(zé)任保證或資產(chǎn)抵押擔(dān)保、專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)(市融擔(dān)、省信擔(dān)等)擔(dān)保、項(xiàng)目所在縣(市、區(qū))國(guó)企擔(dān)保及反擔(dān)保等方式,以上擔(dān)保及反擔(dān)保方式可組合可轉(zhuǎn)換。
(八)投資期限
1.債權(quán)投資期限原則上不超過6年,企業(yè)需要引導(dǎo)資金延期退出,可提出申請(qǐng),經(jīng)合作銀行(社會(huì)資本方)及擔(dān)保方同意、國(guó)資工投評(píng)估,經(jīng)專家評(píng)審會(huì)評(píng)審?fù)ㄟ^后,可適當(dāng)展期,展期期限不超過原期限的一半,且延長(zhǎng)期限后總期限原則上最長(zhǎng)不超過8年;引導(dǎo)資金投放可更換銀行(社會(huì))資金進(jìn)行置換以優(yōu)化投融資要素,可變更合作機(jī)構(gòu),可變更融資品種(如項(xiàng)目貸款變更為流動(dòng)資金貸款),可延長(zhǎng)融資期限,但總期限原則上最長(zhǎng)不得超過8年。
2.股權(quán)(基金)投資期限原則上不超過6年。直接股權(quán)投資項(xiàng)目,根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需要提出項(xiàng)目投資期限延長(zhǎng),經(jīng)專家評(píng)審會(huì)評(píng)審?fù)ㄟ^后,可適當(dāng)延長(zhǎng)投資期限,延長(zhǎng)后總期限原則上不超過8年。
3.產(chǎn)業(yè)基金投資期限以合同或協(xié)議約定為依據(jù)。
第十條項(xiàng)目投資退出
(一)債權(quán)類投資到期后按合同或協(xié)議收回;股權(quán)類投資在達(dá)到引導(dǎo)資金退出條件時(shí),國(guó)資工投提出引導(dǎo)資金退出方案,按法定程序,完成引導(dǎo)資金退出,及時(shí)收回退出的引導(dǎo)資金。
(二)股權(quán)(基金)類投資按合同或協(xié)議退出收回;也可采取其他形式轉(zhuǎn)讓,其轉(zhuǎn)讓價(jià)格按市場(chǎng)價(jià)格確定。
(三)在投資合同或協(xié)議約定投資期滿、投資項(xiàng)目企業(yè)破產(chǎn)、清算等引導(dǎo)資金需要退出的其他情況時(shí),國(guó)資工投應(yīng)提出引導(dǎo)資金退出方案,報(bào)市工業(yè)倍增升級(jí)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后實(shí)施。
第四章融資成本貼補(bǔ)
第十一條引導(dǎo)資金融資成本(含利息、融資顧問費(fèi)及擔(dān)保費(fèi)用等綜合融資費(fèi)用)視企業(yè)及項(xiàng)目資信和擔(dān)保措施,由銀行(社會(huì)資本方)及擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)市場(chǎng)化原則確定。
第十二條債權(quán)投資項(xiàng)目貼息期(新建項(xiàng)目3年、技改項(xiàng)目和并購(gòu)項(xiàng)目2年)內(nèi),對(duì)高于同期限銀行貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率(LPR)下浮10%以上部分給予補(bǔ)貼且不超過2%/年。貼息范圍為納入引導(dǎo)資金的全部債權(quán)投資資金。企業(yè)每年年初向國(guó)資工投提出申報(bào),國(guó)資工投在項(xiàng)目貼息期內(nèi)實(shí)行一年一審核兌付,引導(dǎo)資金退出后最終利息承擔(dān)標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)資工投審核并報(bào)市工業(yè)倍增升級(jí)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組核準(zhǔn)同意后兌付。
(一)新建項(xiàng)目貼息期為三年,原則上引導(dǎo)資金應(yīng)于建設(shè)期一年半內(nèi)發(fā)放完畢,即每筆引導(dǎo)資金貼息期最長(zhǎng)為三年,每個(gè)項(xiàng)目引導(dǎo)資金的貼息期最晚至首筆引導(dǎo)資金發(fā)放后四年半止;技改項(xiàng)目和并購(gòu)項(xiàng)目貼息期為二年,原則上引導(dǎo)資金應(yīng)于建設(shè)期一年內(nèi)發(fā)放完畢,即每筆引導(dǎo)資金貼息期最長(zhǎng)為二年,每個(gè)項(xiàng)目引導(dǎo)資金的貼息期最晚至首筆引導(dǎo)資金發(fā)放后三年止。
(二)國(guó)資工投(市、縣兩級(jí))投資本金及收益全部收回、國(guó)企(市、縣兩級(jí))增信擔(dān)保全部解除、貼息期已滿即為引導(dǎo)資金全部退出。
(三)對(duì)于固定資產(chǎn)投資達(dá)10億元以上、項(xiàng)目建成后經(jīng)濟(jì)效益達(dá)標(biāo)的重特大項(xiàng)目,引導(dǎo)資金到期(含展期)退出后由國(guó)資工投對(duì)引導(dǎo)資金投資項(xiàng)目進(jìn)行最終考評(píng),報(bào)請(qǐng)市工業(yè)倍增升級(jí)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組核準(zhǔn)同意后對(duì)貼息期利息(費(fèi)用)繼續(xù)在已貼補(bǔ)基礎(chǔ)上給予一定幅度的再貼補(bǔ),但每年累計(jì)(兩次合計(jì))上限不超過同期限銀行貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率(LPR)(本辦法修訂前審批投放的項(xiàng)目按《引導(dǎo)資金管理辦法(2021年修訂版)》執(zhí)行);對(duì)符合市委、市政府戰(zhàn)略部署的重大項(xiàng)目利息貼補(bǔ)報(bào)請(qǐng)市工業(yè)倍增升級(jí)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核兌付,以體現(xiàn)引導(dǎo)資金扶優(yōu)扶強(qiáng)的宗旨。
第十三條享受引導(dǎo)資金融資成本補(bǔ)貼的債權(quán)投資項(xiàng)目,不得重復(fù)享受其他市級(jí)財(cái)政資金支持政策。
第十四條有下列情形之一的,國(guó)資工投可責(zé)令其限期整改、暫緩或停止撥付利息(費(fèi)用)貼補(bǔ)資金,并報(bào)市工信局備案:
1.存在欠息、貸款逾期等違約行為的。
2.項(xiàng)目企業(yè)就引導(dǎo)資金審批投放承諾事項(xiàng)因主觀原因惡意未兌現(xiàn)的。
3.自籌配套資金未足額到位,主要建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生重大變更,對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度產(chǎn)生重大負(fù)面影響的。
4.抽逃項(xiàng)目投資資本金,轉(zhuǎn)移或套取項(xiàng)目引導(dǎo)資金的。
5.未按照相關(guān)要求提供資料,不配合國(guó)資工投及合作銀行開展引導(dǎo)資金投后管理工作的。
6.提供虛假情況,騙取利息(費(fèi)用)貼補(bǔ)資金的。
7.項(xiàng)目企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)事故、存在重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等情況未報(bào)告的。
8.項(xiàng)目企業(yè)違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)或本辦法規(guī)定的。
9.其他違規(guī)行為的。
第五章資金監(jiān)管及考核
第十五條資金實(shí)行專戶管理、專款專用,決策與投資分離的管理模式。
(一)市級(jí)財(cái)政出資計(jì)入國(guó)資工投實(shí)收資本或資本公積核算。
(二)國(guó)資工投收入核算范圍包括:
1.國(guó)資工投(市、縣兩級(jí)出資)投資收益(含質(zhì)押存單利息收入)剔除市、縣本金對(duì)應(yīng)貼息支出部分。
2.市、縣出資存放銀行形成的利息收入(質(zhì)押存單利息收入除外)。
3.國(guó)資工投賠償損失后的處置追回收入。
4.運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)收入:債權(quán)投資項(xiàng)目需計(jì)提運(yùn)營(yíng)管理費(fèi),2023年(含)起計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)為0.4%/年,市、縣(市、區(qū))各承擔(dān)一半,縣(市、區(qū))應(yīng)于引導(dǎo)資金投放前按引導(dǎo)資金審批支持額度的1%(0.2%/年*5年,具體年限以實(shí)際審批為準(zhǔn))繳存至國(guó)資工投,市級(jí)承擔(dān)管理費(fèi)用從資本公積列支,縣級(jí)承擔(dān)管理費(fèi)用從縣級(jí)配資款列支。
5.其他可計(jì)入國(guó)資工投的資金收入。
(三)國(guó)資工投成本支出核算范圍包括:
1.國(guó)資工投人員薪酬、差旅費(fèi)、財(cái)務(wù)咨詢費(fèi)、法律咨詢費(fèi)、宣傳費(fèi)、專家評(píng)審費(fèi)、“三公”經(jīng)費(fèi)等相關(guān)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用。
2.市級(jí)承擔(dān)的利息(費(fèi)用)貼補(bǔ)支出,其中貼息期內(nèi)低于同期限銀行貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率(LPR)下浮10%部分、非貼息期部分或市級(jí)投資收益不足以支付利息(費(fèi)用)貼補(bǔ)部分,從資本公積中列支。
3.應(yīng)返還縣級(jí)出資本金對(duì)應(yīng)投資收益剔除對(duì)應(yīng)貼息支出的稅后(扣除增值稅及其附加稅)凈收益部分。
4.市級(jí)出資本金對(duì)應(yīng)投資收益的稅金支出。
5.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金及擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金計(jì)提:債權(quán)投資項(xiàng)目需計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金及擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金,均為一次性計(jì)提,由市、縣(市、區(qū))各承擔(dān)一半,縣級(jí)部分以有項(xiàng)目的縣(市、區(qū))為單位單獨(dú)管理,實(shí)行差額提取。涉及國(guó)資工投(市、縣兩級(jí))出資的項(xiàng)目,按國(guó)資工投新增投資金額的1%一次性計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,認(rèn)定為關(guān)注、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)部分則分別按當(dāng)季投資余額的10%、50%進(jìn)行差額計(jì)提;涉及國(guó)投集團(tuán)、國(guó)資工投擔(dān)保的項(xiàng)目,按新增擔(dān)保金額的1%一次性計(jì)提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金,認(rèn)定為關(guān)注、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)部分則分別按當(dāng)季擔(dān)保余額的10%、50%進(jìn)行差額計(jì)提。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金在該縣(市、區(qū))全部項(xiàng)目安全退出后,縣級(jí)部分予以一次性退回。
6.其他可計(jì)入國(guó)資工投的成本支出。
(四)當(dāng)引導(dǎo)資金投資出現(xiàn)減值而無法全額收回時(shí),按規(guī)定向市工業(yè)倍增升級(jí)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組申請(qǐng)核定損失,核準(zhǔn)后的損失金額按規(guī)定沖減核銷風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,準(zhǔn)備金不足部分,依法確認(rèn)相關(guān)壞賬損失。
(五)引導(dǎo)資金核算
1.引導(dǎo)資金債權(quán)投資項(xiàng)目所在縣(市、區(qū))于每個(gè)項(xiàng)目引導(dǎo)資金投放前根據(jù)引導(dǎo)資金審批情況據(jù)實(shí)將應(yīng)承擔(dān)的配套出資本金、貼息期內(nèi)利息補(bǔ)貼、運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)、準(zhǔn)備金等配資到位。引導(dǎo)資金股權(quán)投資項(xiàng)目所在縣(市、區(qū))于每個(gè)項(xiàng)目引導(dǎo)資金投放前根據(jù)引導(dǎo)資金審批情況據(jù)實(shí)將應(yīng)承擔(dān)的配套出資本金、通道費(fèi)、基金管理費(fèi)等配資到位。
2.國(guó)資工投計(jì)提的運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)、準(zhǔn)備金和對(duì)項(xiàng)目貼息期及建成投產(chǎn)后最終核定標(biāo)準(zhǔn)給予企業(yè)的利息貼補(bǔ)等,市、縣(市、區(qū))兩級(jí)各承擔(dān)50%。
3.以項(xiàng)目或縣(市、區(qū))為單位進(jìn)行清算。引導(dǎo)資金債權(quán)項(xiàng)目投資退出后,國(guó)資工投按“縣配資款加上配資款本金部分所形成的投資或質(zhì)押存款收益(引導(dǎo)資金投資市、縣出資少于20%,則按定期存款利率計(jì)算),減去利息(費(fèi)用)貼補(bǔ)、運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金、縣(市、區(qū))級(jí)出資投資收益承擔(dān)的稅費(fèi)與縣(市、區(qū))進(jìn)行清算,多退少補(bǔ)”,以項(xiàng)目為單位返回給出資主體;風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金以縣(市、區(qū))為單位清算,在該縣(市、區(qū))全部項(xiàng)目安全退出后,返回給出資主體。引導(dǎo)資金股權(quán)項(xiàng)目按照投資協(xié)議執(zhí)行。
4.由國(guó)資工投對(duì)市財(cái)政及各地注入的引導(dǎo)資金,以項(xiàng)目為單位進(jìn)行統(tǒng)一歸集、分戶管理、單獨(dú)核算。
(六)引導(dǎo)資金考核
市工信局每年應(yīng)對(duì)引導(dǎo)資金的運(yùn)行實(shí)施績(jī)效管理考核并批準(zhǔn)績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)。市審計(jì)局等相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)引導(dǎo)資金使用情況的監(jiān)督檢查。若引導(dǎo)資金績(jī)效管理考核情況良好,國(guó)資工投則每年按年末在投資金(含滾動(dòng)投資額)的0.02%計(jì)提用于員工績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì),最高不超過100萬元;獎(jiǎng)勵(lì)資金從市財(cái)政撥入的引導(dǎo)資金中計(jì)提。國(guó)資工投應(yīng)將績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)與管理費(fèi)、投資款分開管理,管理費(fèi)不足時(shí),應(yīng)向市工信局報(bào)告解決,不得坐支投資資金和投資收益。
第六章其他事項(xiàng)
第十六條國(guó)資工投代表市政府持有目標(biāo)企業(yè)股權(quán)、債權(quán),行使股東、債權(quán)人權(quán)利并承擔(dān)相關(guān)義務(wù),出席股東、債權(quán)人或董事會(huì)會(huì)議,維護(hù)引導(dǎo)資金所對(duì)應(yīng)的合法權(quán)益。
1.國(guó)資工投應(yīng)對(duì)引導(dǎo)資金支持的項(xiàng)目加強(qiáng)投后管理和風(fēng)險(xiǎn)控制,對(duì)引導(dǎo)資金的整體運(yùn)作情況進(jìn)行定期跟蹤、適時(shí)監(jiān)控、分析評(píng)價(jià),形成評(píng)價(jià)報(bào)告,每年度向市工信局報(bào)告引導(dǎo)資金投資運(yùn)作、資金使用等情況。
2.國(guó)資工投建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度,對(duì)引導(dǎo)資金支持項(xiàng)目以及引導(dǎo)資金管理過程中發(fā)生的重大事項(xiàng),以書面形式及時(shí)向市工信局報(bào)告,對(duì)于不按規(guī)定報(bào)告重大事項(xiàng)或者故意漏報(bào)、瞞報(bào)重大事項(xiàng),造成引導(dǎo)資金損失的,將追究相關(guān)人員責(zé)任。
3.經(jīng)市工業(yè)倍增升級(jí)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組決策事項(xiàng),按決策執(zhí)行。
第十七條探索建立股權(quán)項(xiàng)目員工跟投機(jī)制。
第十八條引導(dǎo)資金設(shè)立與運(yùn)作應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)則制度,按規(guī)定程序決策實(shí)施,履職盡責(zé)到位。
由于重大政策調(diào)整、不可抗力、企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等難以預(yù)見的客觀因素導(dǎo)致預(yù)期目標(biāo)未能實(shí)現(xiàn)、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)或投資損失的,按照《贛州市推進(jìn)干事創(chuàng)業(yè)實(shí)行容錯(cuò)減責(zé)免責(zé)的辦法(試行)》文件精神,予以容錯(cuò)減責(zé)免責(zé)。項(xiàng)目企業(yè)可在法定賠付的基礎(chǔ)上向國(guó)資工投提出申請(qǐng),由市工業(yè)倍增升級(jí)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核同意并依法依規(guī)進(jìn)行清算。對(duì)贛州國(guó)投集團(tuán)因提供增信撬動(dòng)的銀行(社會(huì))資金產(chǎn)生的損失,不追究贛州國(guó)投集團(tuán)責(zé)任,不將此損失列入贛州國(guó)投集團(tuán)績(jī)效考核。
第十九條對(duì)弄虛作假騙取引導(dǎo)資金,或不按規(guī)定用途使用、截留挪用、揮霍浪費(fèi)引導(dǎo)資金等違法違規(guī)行為的,按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)處理。
第二十條本辦法自印發(fā)之日起施行。
