龍南縣財(cái)政局（現(xiàn)更名為龍南市財(cái)政局）2019年度部門決算
目 ???錄
第一部分 ?龍南市財(cái)政局概況????
????一、龍南市財(cái)政局主要職責(zé)
????二、龍南市財(cái)政局基本情況
第二部分 ?2019年度部門決算表
????一、收入支出決算總表
????二、收入決算表
????三、支出決算表
????四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
????五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
????六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
????七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
????八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
????九、國(guó)有資產(chǎn)占用情況表
第三部分 ?2019年度部門決算情況說明
????一、收入決算情況說明
????二、支出決算情況說明
????三、財(cái)政撥款支出決算情況說明
????四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
????五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
????六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明
????七、政府采購支出情況說明
????八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明
????九、預(yù)算績(jī)效情況說明
第四部分 ?名詞解釋
第一部分 ?龍南縣財(cái)政局概況
一、龍南縣財(cái)政局主要職能（現(xiàn)更名為：龍南市財(cái)政局）
龍南縣財(cái)政局主要職責(zé)：（一)貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)政、稅收法律法規(guī)的政策。研究財(cái)稅發(fā)展戰(zhàn)略，完善鼓勵(lì)公益事業(yè)發(fā)展的財(cái)稅措施。(二)承擔(dān)縣本級(jí)各項(xiàng)財(cái)政收支管理的責(zé)任；負(fù)責(zé)編制年度縣本級(jí)預(yù)算草案并組織執(zhí)行；受縣政府委托，向縣人民代表大會(huì)報(bào)告全縣財(cái)政預(yù)算及其執(zhí)行情況，向縣人大常委會(huì)報(bào)告全縣決算；組織制定經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、定額，負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門的年度決算；完善縣對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的轉(zhuǎn)移支付制度。(三)負(fù)責(zé)非稅收入監(jiān)管，按規(guī)定對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目、涉企收費(fèi)項(xiàng)目的政府性基金、罰沒收入等非稅收入進(jìn)行監(jiān)管；管理財(cái)政票據(jù)；執(zhí)行彩票管理的有關(guān)政策，監(jiān)管彩票市場(chǎng)，按規(guī)定管理彩票資金。(四)組織制定財(cái)政國(guó)庫管理制度和國(guó)庫集中收付制度，指導(dǎo)和監(jiān)督全縣國(guó)庫業(yè)務(wù)，按規(guī)定開展財(cái)政國(guó)庫資金管理工作。(五)負(fù)責(zé)制定行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，按規(guī)定管理行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)，制定需要全縣統(tǒng)一規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)的支出政策，負(fù)責(zé)制定政府采購制度并監(jiān)督管理。(六)負(fù)責(zé)審核和匯總編制全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)決算草案，制定國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的制度和辦法，收取縣本級(jí)企業(yè)國(guó)有資本收益，制定并組織執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)制度，參與制定企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)制度，按規(guī)定管理資產(chǎn)評(píng)估工作。(七)根據(jù)政府授權(quán)履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)。(八)負(fù)責(zé)辦理和監(jiān)督縣本級(jí)財(cái)政的經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、縣本級(jí)政府投資項(xiàng)目的財(cái)政撥款，參與制定縣本級(jí)建設(shè)投資的有關(guān)政策，制定基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補(bǔ)貼和專項(xiàng)儲(chǔ)備資金財(cái)政管理工作。負(fù)責(zé)縣本級(jí)政府投資項(xiàng)目工程預(yù)算審查、結(jié)算管理工作。(九)會(huì)同有關(guān)部門管理全縣財(cái)政社會(huì)保障的就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，會(huì)同有關(guān)部門擬訂社會(huì)保障資金（基金）的財(cái)務(wù)管理制度，編制全縣社會(huì)保障基金預(yù)決算草案。(十)參與研究利用外資的有關(guān)政策，管理外國(guó)政府和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)在龍南貸款項(xiàng)目的有關(guān)業(yè)務(wù)。(十一)負(fù)責(zé)管理全縣會(huì)計(jì)工作，貫徹實(shí)施國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)、準(zhǔn)則和制度。(十二)牽頭組織對(duì)行政、企（事）業(yè)單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作；擬定本級(jí)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督管理制度和辦法，監(jiān)督財(cái)政部門內(nèi)部執(zhí)行財(cái)稅方針政策、法規(guī)和制度，提出加強(qiáng)財(cái)政管理的政策建議；參與財(cái)政預(yù)算的績(jī)效管理，監(jiān)督財(cái)政預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行的國(guó)庫業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)財(cái)政局機(jī)關(guān)、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所的財(cái)務(wù)內(nèi)審工作；負(fù)責(zé)帳戶資金管理系統(tǒng)、國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)和財(cái)政資金監(jiān)管系統(tǒng)的日常監(jiān)管工作；負(fù)責(zé)擬定財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)體系；組織財(cái)政專項(xiàng)資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理工作和實(shí)施預(yù)算項(xiàng)目支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)、部門整體支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，以及其他預(yù)算支出和財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)工作；組織和指導(dǎo)全縣部門開展財(cái)政資金績(jī)效管理工作，強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。(十三)健全完善安全生產(chǎn)投入保障機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)安全生產(chǎn)預(yù)防、重大安全隱患治理的監(jiān)管監(jiān)察能力建設(shè)的支持。負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金的管理，將安全生產(chǎn)監(jiān)督管理執(zhí)法經(jīng)費(fèi)納入同級(jí)財(cái)政保障范圍，落實(shí)安全生產(chǎn)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)資金。會(huì)同本級(jí)安全讓產(chǎn)監(jiān)督管理部門監(jiān)督檢查安全費(fèi)用提取等安全生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行情況。（十四）負(fù)責(zé)抓好人才專項(xiàng)資金投入保障及監(jiān)管工作。（十五）加強(qiáng)與審計(jì)部門的工作銜接，積極支持配合審計(jì)部門開展縣本級(jí)及各部門預(yù)算執(zhí)行情況，決算草案和其他財(cái)政收支情況監(jiān)督檢查。（十六）完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。
二、部門基本情況
納入本套部門決算匯編范圍的單位共 7個(gè)，包括：龍南縣財(cái)政局（機(jī)關(guān)）、會(huì)計(jì)管理中心、信息管理中心、政府采購辦、國(guó)資中心、票據(jù)管理所、龍南縣政府投資項(xiàng)目編制審查中心。
本部門2019年年末實(shí)有人數(shù) 155 人，其中在職人員 94 人，離休人員 0 人，退休人員 ?61 人。?
第二部分 ?2019年度部門決算表
詳見附表
第三部分 ?2019年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
本部門2019年度收入總計(jì)1800.34萬元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余 0萬元，較2018年增加209.49萬元，增長(zhǎng)13.17%；本年收入合計(jì)1800.34萬元，較2018年增加209.49 萬元，增長(zhǎng)13.17%，主要原因是：其他財(cái)政事務(wù)收入增加174.12萬元，一般行政管理事務(wù)收入增加107.9萬元。
本年收入的具體構(gòu)成為：財(cái)政撥款收入 1800.34 萬元，占100%。
二、支出決算情況說明
本部門2019年度支出總計(jì)1800.34萬元，其中本年支出合計(jì)1795.60萬元，較2018年增加75.31萬元，增長(zhǎng)4.38%，主要原因是：資本性支出增加94.29萬元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余4.74 萬元，較2018年增加4.74萬元，增長(zhǎng)100 %，主要原因是：人員經(jīng)費(fèi)支出減少。
本年支出的具體構(gòu)成為：基本支出1795.6萬元，占100 %；項(xiàng)目支出 ?0 萬元；經(jīng)營(yíng)支出 0萬元；其他支出（對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出、上繳上級(jí)支出）0萬元。?
三、財(cái)政撥款支出決算情況說明
本部門2019年度財(cái)政撥款本年支出年初預(yù)算數(shù)為 1417.32萬元，決算數(shù)為1795.60萬元，完成年初預(yù)算的126.69%。其中：
（一）一般公共服務(wù)支出年初預(yù)算數(shù)為1416.48萬元，決算數(shù)為1727.86萬元，完成年初預(yù)算的 121.98 %，主要原因是：日常公用經(jīng)費(fèi)辦公設(shè)備購置增加94.29萬元。
（二）社會(huì)保障和就業(yè)支出年初預(yù)算數(shù)為0.84萬元，決算數(shù)為 ?0.84萬元，完成年初預(yù)算的 100 %。
（三）城鄉(xiāng)社區(qū)支出年初預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為 66.90萬元，主要原因是：城鄉(xiāng)社區(qū)支出中土地出讓業(yè)務(wù)支出購置辦公設(shè)備66.90萬元。
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
本部門2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出1728.70 ?萬元，其中：
（一）工資福利支出1188.37萬元，較2018年增加457.37萬元，增長(zhǎng)62.56%，主要原因是：科目核算口徑的改變把“獎(jiǎng)勵(lì)金”科目核算的高質(zhì)量發(fā)展綜合考評(píng)績(jī)效獎(jiǎng)從個(gè)人家庭補(bǔ)助支出調(diào)整到工資福利支出“獎(jiǎng)金”科目核算，調(diào)整金額為384.83萬元。
（二）商品和服務(wù)支出487.28萬元，較2018年增加65.69萬元，增長(zhǎng)15.58%，主要原因是：2019年支付新政府會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)用友軟件服務(wù)費(fèi)79.20萬元。
（三）對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出25.66萬元，較2018年減少542.04萬元，下降95.48%，主要原因是：科目核算口徑的改變把“獎(jiǎng)勵(lì)金”科目核算的內(nèi)容從個(gè)人家庭補(bǔ)助支出調(diào)整到工資福利支出“獎(jiǎng)金”科目核算，調(diào)整金額為384.83萬元，及獎(jiǎng)勵(lì)金支出減少155.71萬元。
（四）資本性支出27.39萬元，較2018年增加27.39萬元，增長(zhǎng)100%，主要原因是：辦公設(shè)備購置費(fèi)增加27.39萬元。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
本部門2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為31.8萬元，決算數(shù)為16.67萬元，完成年初預(yù)算的 52.42%，決算數(shù)較2018年增加0.47萬元，增長(zhǎng)2.9%，其中：
（一）因公出國(guó)（境）支出年初預(yù)算數(shù)為 0萬元，決算數(shù)為 0萬元。
（二）公務(wù)接待費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為31.8萬元，決算數(shù)為16.67萬元，完成年初預(yù)算的 52.42%，決算數(shù)較2018年增加0.47萬元，增長(zhǎng)2.9%，主要原因是本年物價(jià)上漲及招商引資力度加大。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)減少的主要原因是：嚴(yán)格執(zhí)行八項(xiàng)規(guī)定及接待標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范接待程序，從源頭上控制公務(wù)接待的次數(shù)。
（三）公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出0萬元，其中公務(wù)用車購置年初預(yù)算數(shù)為 0 萬元，決算數(shù)為 0萬元，
六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明
本部門2019年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出 514.67萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出中公用經(jīng)費(fèi)之和保持一致），較年初預(yù)算數(shù)減少354.67萬元，降低40.79 %，主要原因是：辦公設(shè)施設(shè)備購置經(jīng)費(fèi)減少164.24萬元，工程預(yù)算審核費(fèi)減少108.64萬元，票據(jù)工本費(fèi)減少14.37萬元，印刷費(fèi)減少10萬元。
七、政府采購支出情況說明
本部門2019年度政府采購支出總額112.41萬元，其中：政府采購貨物支出33.21萬元,政府采購服務(wù)支出 79.20萬元。授予中小企業(yè)合同金額 112.41萬元,占政府采購支出總額的 100 %。?
八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明。
截止2019年12月31日，本部門國(guó)有資產(chǎn)占用情況見公開09表《國(guó)有資產(chǎn)占用情況表》。本單位屬車改單位無公務(wù)用車。
九、預(yù)算績(jī)效情況說明
（一）績(jī)效管理工作開展情況。
2019年我單位無主管項(xiàng)目，但仍根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，對(duì)我單位2019年度一般公共預(yù)算基本支出全面開展了績(jī)效自評(píng)，共涉及資金 1728.70萬元，占一般公共預(yù)算基本支出總額的100%。其中工資福利支出1188.37萬元，商品和服務(wù)支出487.28萬元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出25.66萬元，資本性支出27.39萬元。
（二）績(jī)效目標(biāo)及完成情況
我單位績(jī)效目標(biāo)的完成情況良好，為完成績(jī)效目標(biāo)制定了詳細(xì)的措施和管理制度及執(zhí)行情況，對(duì)資金安排、使用的運(yùn)行情況，財(cái)務(wù)管理狀況和資產(chǎn)配置與使用情況進(jìn)行了跟蹤，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益，社會(huì)綜合評(píng)價(jià)好。
第四部分 ?名詞解釋
一、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余。?
二、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余。
三、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
四、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
五、“三公”經(jīng)費(fèi)：指各部門因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)指單位公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。?
六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及辦公用房水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)及其他商品與服務(wù)支出等。在財(cái)政部有明確規(guī)定前，“機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)”暫指一般公共預(yù)算安排的基本支出中的“日常公用經(jīng)費(fèi)”。?
七、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助：反應(yīng)政府用于對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助的支出。
八、社會(huì)和保障和就業(yè)支出：反應(yīng)政府在社會(huì)保障與就業(yè)方面的支出。
九、財(cái)政撥款收入：指單位本年度從本級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政撥款，包括一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。
十、上級(jí)補(bǔ)助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。?
十一、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定對(duì)非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余資金提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及減少單位按規(guī)定應(yīng)繳回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。
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