| 部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系評(píng)分表 | ||||||
| 一級(jí)指標(biāo) | 二級(jí)指標(biāo) | 三級(jí)指標(biāo) | 四級(jí)指標(biāo) | 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) | 評(píng)分依據(jù)及簡(jiǎn)要說明 | 得分 |
| 履職效能（35分） | 工作目標(biāo)（5分） | 目標(biāo)設(shè)定 （4分） |
目標(biāo)依據(jù)充分性 （2分） |
①是否依據(jù)法律法規(guī)、社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體規(guī)劃設(shè)定；②是否符合部門“三定”方案確定的部門工作職責(zé)；③是否符合部門制定的中長(zhǎng)期規(guī)劃及年度工作計(jì)劃；④是否具有科學(xué)性和前瞻性。每項(xiàng)達(dá)到目標(biāo)值得0.5分。 | 根據(jù)規(guī)定制作年度工作計(jì)劃 | 2 |
| 工作目標(biāo)合理性 （2分） |
①是否符合客觀實(shí)際是否可實(shí)現(xiàn)、可完成；②是否將部門整體的工作目標(biāo)細(xì)化分解，使其為可衡量、可比較。每項(xiàng)達(dá)到目標(biāo)值得1分。 | 符合客觀實(shí)際是否可實(shí)現(xiàn)、可完成 | 2 | |||
| 目標(biāo)管理 （1分） |
目標(biāo)管理有效性 （1分） |
①是否有對(duì)目標(biāo)進(jìn)行責(zé)任分解的相關(guān)工作機(jī)制；②目標(biāo)管理工作機(jī)制是否科學(xué)、合理，是否能有效保障目標(biāo)執(zhí)行和落地。每項(xiàng)達(dá)到目標(biāo)值得0.5分。 | 對(duì)目標(biāo)進(jìn)行責(zé)任分解的相關(guān)工作機(jī)制 | 1 | ||
| 整體工作（15分） | 整體工作完成（15分） | 總體工作完成率 （15分） |
總體工作完成率=單位年度工作要點(diǎn)已完成的數(shù)量/單位年度工作要點(diǎn)工作總數(shù)量；得分=指標(biāo)實(shí)際完成值×15。 | 已完成 | 15 | |
| 重點(diǎn)工作（15分） | 15 | |||||
| 管理效率（52分） | 預(yù)算管理（25分） | 預(yù)算編制 （6分） |
預(yù)算編制完整性 （4分） |
①收入預(yù)算編制是否足額，是否將所有部門預(yù)算收入全部編入收入預(yù)算；②支出預(yù)算編制是否科學(xué)，是否是按人員經(jīng)費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)、日常公用經(jīng)費(fèi)按定額、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按項(xiàng)目分別編制。③是否所有財(cái)政性資金及其配套資金采購(gòu)貨物、工程和服務(wù)支出編制了政府采購(gòu)預(yù)算。④三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制只減不增。每項(xiàng)達(dá)到目標(biāo)值得1分。 | 收入預(yù)算編制足額；支出預(yù)算編制科學(xué)；三公經(jīng)費(fèi)只減不增 | 4 |
| 預(yù)算科目設(shè)置合理性（2分） | ①功能科目編制是否科學(xué)合理，編制到“項(xiàng)”；②經(jīng)濟(jì)科目的編制是否科學(xué)合理，編排至“款”。每項(xiàng)達(dá)到目標(biāo)值得1分。 | 功能科目、經(jīng)濟(jì)科目，編制科學(xué)合理 | 2 | |||
| 預(yù)算執(zhí)行 （16分） |
預(yù)算執(zhí)行率（12分） | 預(yù)算執(zhí)行率=（預(yù)算執(zhí)行數(shù)/預(yù)算數(shù)）×100%。得分=指標(biāo)實(shí)際完成值×12。其中，預(yù)算執(zhí)行數(shù)指部門本年度實(shí)際執(zhí)行的預(yù)算數(shù)；預(yù)算數(shù)指財(cái)政部門批復(fù)的本年度部門的預(yù)算數(shù)。 | 預(yù)算執(zhí)行100% | 12 | ||
| 預(yù)算調(diào)整率 （2分） |
預(yù)算調(diào)整率=（預(yù)算調(diào)整數(shù)/預(yù)算數(shù)）×100%。得分=指標(biāo)實(shí)際完成值×2。預(yù)算調(diào)整數(shù)：部門在本年度內(nèi)涉及預(yù)算的追加、追減或結(jié)構(gòu)調(diào)整的資金總和（因落實(shí)國(guó)家政策、發(fā)生不可抗力、上級(jí)部門或本級(jí)黨委政府臨時(shí)交辦而產(chǎn)生的調(diào)整除外）。比率等于0，得滿分；比率在0%-10%之間的，得1.5分；比率在10%-20%之間的，得1分；比率在20%-30%之間的，得0.5分；比率大于30%，得0分。 | 比率等于零 | 2 | |||
| 管理效率（52分） | 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動(dòng)率 （2分） |
結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動(dòng)率=[（本年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額-上年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額）/上年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額]×100%；比率小于等于0，得2分；比率大于0，得0分。 | 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率為零 | 2 | ||
| 部門決算 （1分） |
部門決算編報(bào)質(zhì)量（1分） | ①是否按照相關(guān)編審要求報(bào)送；②部門決算編報(bào)的單位范圍和資金范圍是否符合相關(guān)要求。每項(xiàng)達(dá)到目標(biāo)值得0.5分。 | 按照編審要求符合要求報(bào)送 | 1 | ||
| 預(yù)算改革 （2分） |
三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃（1分） | 按文件規(guī)定編制了本部門（單位）中期財(cái)政規(guī)劃得1分。 | 編制了中期財(cái)政規(guī)劃 | 1 | ||
| 政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告（1分） | 按文件規(guī)定編制了政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告得1分。 | 編制了財(cái)務(wù)報(bào)告 | 1 | |||
| 收支管理（5分） | 收入管理 （2分） |
收入管理規(guī)范性 （2分） |
財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、下屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入及其他收入管理是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定。達(dá)到目標(biāo)值得2分。 | 收入符合 財(cái)務(wù)規(guī)定 |
2 | |
| 支出管理 （3分） |
支出管理規(guī)范性 （2分） |
基本支出和項(xiàng)目支出是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定及相關(guān)制度辦法的有關(guān)規(guī)定。達(dá)到目標(biāo)值得2分。 | 支出符合 規(guī)定及制度 |
2 | ||
| 重點(diǎn)支出結(jié)構(gòu)合理性（1分） | 重點(diǎn)項(xiàng)目支出是否合理（重點(diǎn)支出保障率=（重點(diǎn)項(xiàng)目支出/項(xiàng)目總支出）×100%）；得分=指標(biāo)實(shí)際完成值×1。 | 重點(diǎn)項(xiàng)目 支出合理 |
1 | |||
| 管理效率（52分） | 財(cái)務(wù)管理（6分） | 制度完備 （1.5分） |
財(cái)務(wù)管理制度的完備性（1.5分） | ①資金的撥付和使用是否有比較完整的審批程序和手續(xù)；②財(cái)務(wù)核算符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度及專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定；③部門基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會(huì)計(jì)信息資料的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性，能否對(duì)預(yù)算管理工作起到很好的支撐作用。每項(xiàng)達(dá)到目標(biāo)值得0.5分。 | 財(cái)務(wù)管理 制度完整、準(zhǔn)確 |
1.5 |
| 采購(gòu)管理 （2分） |
政府采購(gòu)執(zhí)行率（2分） | 政府采購(gòu)執(zhí)行率=（實(shí)際政府采購(gòu)金額/政府采購(gòu)預(yù)算數(shù)）×100%；得分=指標(biāo)實(shí)際完成值×2。 |
政府采購(gòu)執(zhí)行率100% | 2 | ||
| 內(nèi)部控制 （2.5分） |
內(nèi)控制度有效性（2.5分） | ①預(yù)算業(yè)務(wù)控制：?jiǎn)挝皇欠窠⒔∪A(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度；②收支業(yè)務(wù)控制：?jiǎn)挝皇欠窠⒔∪杖搿⒅С鰞?nèi)部管理制度；③政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制：?jiǎn)挝皇欠窠⒔∪少?gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購(gòu)活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度；④資產(chǎn)控制：?jiǎn)挝皇欠窠⒔∪Y產(chǎn)內(nèi)部管理制度；上述每項(xiàng)達(dá)到目標(biāo)值得0.5分。⑤上述內(nèi)部控制管理制度是否執(zhí)行到位有效。達(dá)到目標(biāo)值得0.5分。 |
建立健全政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購(gòu)活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度 | 2.5 | ||
| 資產(chǎn)管理（4分） | 規(guī)范管理 （2分） |
資產(chǎn)管理規(guī)范性（2分） | ①資產(chǎn)保存是否完整，是否定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，是否有因管理不當(dāng)發(fā)生嚴(yán)重資產(chǎn)損失和丟失的情況；②是否存在超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)；③資產(chǎn)使用是否規(guī)范，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租、出借資產(chǎn)行為；④資產(chǎn)處置是否規(guī)范，是否存在不按要求進(jìn)行報(bào)批或資產(chǎn)不公開處置行為。達(dá)到目標(biāo)值得0.5分。 | 資產(chǎn)完整，不存在超標(biāo)配置資產(chǎn) | 2 | |
| 有效使用 （2分） |
部門固定資產(chǎn)利用率（2分） | 部門固定資產(chǎn)利用率=（部門實(shí)際在用固定資產(chǎn)總額/部門所有固定資產(chǎn)總額）×100%；得分=指標(biāo)實(shí)際完成值×2。 |
利用率為100% | 2 | ||
| 成本控制（12分） | 機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)成本調(diào)控（12分） | 一般性支出變動(dòng)率（5分） | 一般性支出變動(dòng)率=[（本年度一般性支出-上年度一般性支出） /本年度一般性支出]×100%；比率小于等于0，得5分；比率大于0，得0分。 | 變動(dòng)率為零 | 5 | |
| 人均公用經(jīng)費(fèi)變動(dòng)率（3分） | 人均公用經(jīng)費(fèi)變動(dòng)率=[（本年度人均公用經(jīng)費(fèi)-上年度人均公用經(jīng)費(fèi)） /上年度人均公用經(jīng)費(fèi)]×100%；比率小于等于0，得3分；比率大于0，得0分。 | 變動(dòng)率為零 | 3 | |||
| “三公經(jīng)費(fèi)”變動(dòng)率（4分） | “三公經(jīng)費(fèi)”變動(dòng)率=[（本年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額-上年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額） /上年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額]×100%；比率小于等于0，得4分；比率大于0，得0分。 | 變動(dòng)率為零 | 4 | |||
| 服務(wù)滿意（8分） | 服務(wù)對(duì)象 滿意 |
4 | ||||
| 利益相關(guān)方滿意 | 4 | |||||
| 可持續(xù)性（5分） | 5 | |||||
| 減分項(xiàng) | 監(jiān)督檢查、審計(jì)、績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題 | 監(jiān)督檢查、審計(jì)、績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題 | 在市級(jí)以上組織的監(jiān)督檢查、審計(jì)、績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)部門資金管理方面存在問題或項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)未達(dá)成的，一個(gè)問題扣1分，不重復(fù)扣分。 | |||
| 總分 | 100 | |||||
| 注：重點(diǎn)工作、服務(wù)滿意、可持續(xù)性這三項(xiàng)單位根據(jù)年初目標(biāo)實(shí)際情況設(shè)定指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。 | ||||||
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