序號

審計內容

問題表現

整改指南

1

一、重大政策措施落實

重大政策和決策部署落實不及時，措施不得力

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.已積極采取有效措施，加快工作推進力度，按上級政策文件落實到位。

2

任務目標未完成

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.深入分析原因，制定合理可行的工作計劃，并按計劃有序推進；

3.后期已完成原目標任務的，可認定為完成整改；

4.后期未完成原目標任務，但屬于客觀原因造成，已不具備整改條件且已按程序取消或調整任務目標的，視同整改完畢。

3

出臺的規章制度或政策措施不符合上級有關規定

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.結合實際情況，已按照上級有關規定修改、調整、完善相關規章制度或政策措施。

4

違規收取應免征或已取消的行政事業性收費

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.已停止違規收費行為；

3.已將違規收入退回繳費者；

4.無法退回的違規收入已上繳財政。

5

未嚴格執行國家相關規定，提高收費標準

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.已按照國家相關規定調整收費標準；

3.已將多收取的規費退回繳費者；

4.無法退回的違規收入已上繳財政。

6

未按規定取消或下放行政審批事項

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.已按規定停止應取消的審批事項、下放審批權限、規范了相關行政審批事項。

7

拖欠民營企業、中小企業欠款

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.逐項制定還款計劃，并已償還全部欠款。

8

二、預算管理

預算編制不完整，未將以前年度結余資金或轉移支付資金等納入預算管理

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度；3.編制下年預算時充分考慮以前年度結余資金和轉移支付資金等因素。

9

部分項目支出未列入年初預算，執行中追加額度較大

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度；3.編制下年預算時充分參考往年預算執行情況，提前與財政部門溝通，將已確定的項目納入年初預算。

10

未建立預算績效管理或個別項目未實現績效目標

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度；3.在今后工作中將所有項目全部納入績效目標管理，并結合本單位實際合理編制績效目標，遇到變化時，及時調整預算或績效目標，提高績效目標的可行性。

11

預算執行率低

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度；3.已經實施尚未完成的跨年度項目，加大項目執行推進力度，盡快落實完成；

4.確定不能執行的，及時向財政部門申請調減指標；

5.在今后工作中按實際支出事項制定用款計劃，提高預算執行率。

12

滯留應當下撥的財政資金

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度；

3.已將滯留的財政資金全部撥付到位。

13

非稅收入或結轉結余資金未上繳財政

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全收入內部管理制度；

3.已繳納應當上繳的款項。

14

隱瞞、少列非稅收入

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全收入內部管理制度；

3.已按規定進行會計調賬處理，并及時足額上繳財政。

15

征繳力度不夠，應收盡收不到位

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全收入內部管理制度；

3.已將欠收款項全部收繳到位。

16

虛列支出

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全支出內部管理制度；

3.按規定進行會計調賬處理；

4.在今后工作中嚴格執行財務管理制度，確保會計核算真實合法。

17

擠占挪用專項資金

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全支出內部管理制度；

3.原渠道歸還資金，按規定進行會計調賬處理；

4.在今后工作中嚴格執行財務管理制度，確保專款專用。

18

為其他單位列支費用

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全支出內部管理制度；

3.追回有關財政資金，按規定進行會計調賬處理；

4.在今后工作中嚴格執行財務管理制度，不得列支與本單位無關的費用。

19

超預算或無預算安排支出

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全支出內部管理制度；

3.編制下年預算時做好經費測算，在核定的經費預算內安排支出，確需調整預算的，要按規定程序報批。

20

違規規定擴大開支范圍、提高開支標準

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全支出內部管理制度；

3.對于單位擴大開支范圍問題，按規定進行會計調賬處理；

4.對于個人超標準報銷費用問題，退還有關財政資金；

5.在今后工作中嚴格國家規定的開支范圍及標準執行。

21

向不符合條件企業發放財政補貼

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.查找審批發放薄弱環節，建立健全審查工作機制；

3.收回有關財政資金，并及時上繳財政；

4.在今后工作中嚴格審核把關，避免財政資金損失。

22

違規發放加班費、津補貼

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全內部管理制度；

3.已退回多發的加班費、津補貼等；

4.在今后工作中嚴格執行工資津貼發放標準，嚴禁超標準、無依據發放行為的再次產生。

23

違規公務接待

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全支出內部管理制度；

3.在今后工作中嚴格執行公務接待審控制，嚴禁接待無公函公務活動和來訪人員。

24

未按規定使用公務卡

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全支出內部管理制度；

3.在今后工作中嚴格按照公務卡管理辦法規范公務卡結算。

25

銀行賬戶應清理未清理

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.規范各類賬戶管理，凡是不符合規定設置的賬戶一律撤銷。

26

單位違反財政收入票據管理規定

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全內部管理制度；

3.已銷毀非法印制的票據，沒收違法所得和作案工具。

27

公款私存

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全財務管理制度；

3.已按規定進行會計調賬處理，追回私存私放的資金，沒收違法所得。

28

往來款長期未清理

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立往來款清理制度，核查往來款形成原因，定期清理并形成清理記錄；3.符合處理條件的已按規定向主管部門或財政部門報告；

4.妥善處理完畢，按規定進行會計調賬處理。

29

違反國有資產管理的規定，擅自占有、使用、處置國有資產

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全資產內部管理制度，規范資產使用、處置程序；

3.調整有關會計賬目，退還違法所得和被侵占的國有資產。

30

固定資產未定期盤點，賬實不符

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全資產內部管理制度，及時進行固定資產清點盤查，并形成盤點記錄；

3.發現賬實不符的，及時查明原因，符合處理條件的按規定進行相應賬務處理。

31

未建立資產管理臺賬，未對資產進行分類管理

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全資產內部管理制度，明確相關崗位的職責和權限；

3.加強資產的實物管理，按規定建立資產臺賬，對資產實行分類管理，確保資產安全和有效使用。

32

資產未入賬

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全資產內部管理制度；

3.按規定會計調賬處理。

33

資產或房屋出租未履行審批手續

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全資產內部管理制度；

3.按規定向主管部門或國有資產管理部門報告，并辦理了審批手續。

34

對資產疏于管理，造成損失浪費

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全資產內部管理制度；

3.已按規定履行職責，規范資產管理，并對流失或損失浪費的資產采取補救措施。

35

三、政府采購及招投標

無預算、超預算采購

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全本單位政府采購內部控制制度；

3.在今后工作中，加強對政府采購業務預算與計劃的管理，根據單位實際需求和相關標準編制政府采購預算，按照已批復的預算安排政府采購計劃。

36

未履行政府采購程序或規避公開招投標

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全本單位政府采購內部控制制度；

3.對審計揭示的問題應予以改正，恢復合法情形，或補辦相關手續。

4.因客觀原因已不具備整改條件的，在今后工作中按規定嚴格履行政府采購及招投標管理程序。

37

違規開展招標投標

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全本單位政府采購內部控制制度；

3.對審計揭示的問題應予以改正，恢復合法情形，或補辦相關手續；

4.因客觀原因已不具備整改條件的，在今后工作中按規定嚴格履行政府采購及招投標管理程序。

38

四、基本建設

前期手續不全先開工建設

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全建設項目內部控制制度；

3.符合補辦條件的，完善項目基建手續；

4.因客觀原因已不具備整改條件的，在今后工作中按規定嚴格履行基本建設程序。

39

“三邊”工程（邊勘察、邊設計、邊施工）

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全建設項目內部控制制度；

3.在今后工程建設中嚴格執行基本建設程序，做好勘察、設計、施工的相互配合工作。

40

未及時辦理竣工決算

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全建設項目內部控制制度；

3.完成項目竣工決算相關手續，并及時上繳項目結余的財政資金。

41

項目建設管理方面不規范，如：參建單位不具備資質、建設單位違規要求設計或者施工單位降低強制性建設標準等

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全建設項目建設管理制度；

3.重新選取具有資質的參建單位、對不具備資質的參建單位依合同條款或法律行政法規進行處罰；

4.對違規施工的建筑質量進行檢測并采取補救措施。

42

工程進展緩慢

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全建設項目內部控制制度；

3.阻礙項目進度的難點問題取得突破，施工的連續性得到有效保障，工期推進明顯加快，在此基礎上制定合理可行的工程進度安排和時間安排。

43

多計工程款

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全建設項目內部控制制度；

3.尚未支付工程款的，核減工程造價；

4.已支付工程款的，收回多付的工程款，并進行會計調賬處理。

44

未按合同約定支付工程價款

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全建設項目內部控制制度；

3.在今后工程建設中準確把握建設進度，加強價款支付審核，嚴格按合同約定條件支付工程價款。

45

擅自減少、增加或改變建設內容

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在嚴重質量問題或違規違紀行為，根據具體情況采取相應糾正、處理處罰措施，追究相關人員責任，形成會議記錄；2.建立健全建設項目內部管理制度，查找薄弱環節，完善審核機制；

3.在今后工程建設中嚴格審核把關，避免財政資金損失。

46

未按規定單獨核算

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全建設項目內部控制制度；

3.已按規定對每個基本建設項目進行單獨核算。

47

超概算投資

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在因管理不善、弄虛作假，造成嚴重超概算或違規違紀行為，根據具體情況采取相應糾正、處理處罰措施，追究相關人員責任，形成會議記錄；2.建立健全建設項目內部控制制度；

3.符合處理條件的已按規定向主管部門報告，調整概算。

48

分包轉包

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全資產內部管理制度；

3.對審計揭示的問題應予以改正，恢復合法情形，或補辦相關手續。

4.因客觀原因已不具備整改條件的，在今后工作中按規定嚴格履行招投標管理程序。

49

五、內控管理

未制定“三重一大”制度

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.出臺“三重一大”實施細則，明確大額資金使用、重大事項標準及審批流程。

50

重大經濟決策事項未上會集體研究

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全重大事項決策程序；

3.在今后工作中嚴格執行“三重一大”制度。凡屬重大項目安排、大額資金使用等決策事項必須經過領導班子集體討論決定。

51

未及時修訂內控制度

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.結合本單位實際，修訂完善相關內控制度。

52

不相容職務未有效分離

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.按照不相容職務分離原則，合理設置工作崗位，明確職責權限，形成相互制衡機制。

53

超出規定范圍、限額使用現金

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全現金支出內部管理制度，明確支出范圍和限額；

3.在今后工作中嚴格按規定范圍支付現金，超過現金結算標準的一律按規定進行轉賬支付。

54

財務報銷審核不嚴格，如：發票不合規、憑證缺乏支撐附件或審核簽字缺失等

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全支出內部管理制度，明確支出報銷流程；

3.在今后工作中加強支出審核控制，全面審核各類票據和審批手續，嚴格按規定保準辦理報銷。

55

合同管理不規范，如：合同未進行統一管理，未明確合同訂立的范圍和條件，未對合同進行合法性審查等

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全合同內部管理制度；

3.在今后工作中按規定對合同進行統一管理，明確合同訂立的范圍和條件，在合同簽署前對合同進行合法性審查，實現對合同的全過程管理。

56

以公益事業為目的的事業單位、社會團體作為擔保人違規擔保

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全擔保內部管理制度；

3.已經解除擔保，違法所得上繳財政。

57

六、企業管理

擅自在金融機構開立、使用賬戶

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全財務管理制度；

3.已按規定進行會計調賬處理，追回有關財政資金，沒收違法所得，依法撤銷擅自開立的賬戶。

58

內部財務管理制度明顯與法律、行政法規和通用的企業財務規章制度相抵觸

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.結合實際情況，已按照有關規定修改、調整、完善相關規章制度。

59

會計報表編報不準確

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全財務管理制度；

3.已按會計準則要求對報表進行調整處理；

4.在今后工作中嚴格執行財務管理制度，確保會計核算真實合法。

60

會計核算不真實，如：少記營業收入、收入確認不及時、虛增或虛減利潤、費用核算不當、未計提壞賬準備、違規計提折舊等

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全會計核算內控制度；

3.已按會計準則要求對報表進行調整處理；

4.在今后工作中嚴格執行財務管理制度，確保會計核算真實合法。

61

擅自變更會計處理方法

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全會計核算內控制度；

3.已按規定調整會計處理方法，按會計準則要求對報表進行調整處理。

62

以前年度目標任務未完成

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.目標制定不合理的，結合單位實際調整目標；

3.確實執行存在困難的，制定相應工作機制，下一年度達到目標任務。

63

對下屬單位監管不到位

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全相關監管制度；

3.在今后工作嚴格執行有關制度對下屬單位加強監管。

64

法人治理結構不完善

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.與主管部門積極溝通，建立健全法人治理結構，有效解決權責不清、約束不夠、缺乏制衡等問題。

65

未按規定上繳國有資本經營收益

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.已按規定要求繳納應當上繳的款項。

66

履行出資人職責不到位問題

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全相關監管制度；

3.已按規定加強出資人的履職管理，追回造成的國有資產損失或者沒收非法所得。

67

未經批準擅自實行公司制改建的，或者在公司制改建過程中未按照規定執行導致國有資產流失

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全相關監管制度；

3.對審計揭示的問題應予以改正，恢復合法情形，或補辦相關手續；

4.采取有效措施，積極主張國有權益。

68

清產核資不合規

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全相關監管制度；

3.對審計揭示的問題應予以改正，已經重新開展清產核資。

69

未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發行證券

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全相關監管制度；

3.已經改正，停止發行，退還所募資金并加算銀行同期存款利息。

70

七、自然資源

土地批而未供

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全建設用地增存掛鉤機制；

3.深入分析原因，制定消化處置工作方案，并按計劃有序推進；

4.在今后工作中嚴控新增批而未供土地。

71

土地閑置

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全建設用地增存掛鉤機制；

3.深入分析原因，制定消化處置工作方案，并按計劃有序推進；

4.在今后工作中嚴控新增閑置土地。

72

未按規定繳納土地相關費用

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.已按規定繳納應當上繳的全部款項。

73

違規改變土地規劃條件和用地性質

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.相關單位已調整規劃或停止開發；

3.違反土地利用總體規劃擅自將農用地改為建設用地的，拆除在非法占用的土地上新建的建筑物和其他設施，恢復土地原狀；對符合土地利用總體規劃的，沒收在非法轉讓的土地上新建的建筑物和其他設施；

4.在今后工作中嚴格執行土地利用總體規劃。

74

違規設置限制性條件出讓土地

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全土地出讓管理制度；

3.在今后工作中嚴格執行國家法規，嚴禁設置限制性條款出讓土地。

75

非法占用土地或超標準多占土地建住宅的

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全土地管理制度；

3.已退還非法占用的土地，拆除在非法占用的土地上新建的房屋；

4.在今后工作中嚴格執行國家法規，加大查處力度，嚴禁非法占地。

76

應當編制城鄉規劃而未組織編制

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全規劃編制管理制度；

3.已按法定程序編制、審批、修改城鄉規劃，并經過主管部門審批通過。

77

八、社?；鸺鞍簿庸こ?/span>

未按規定繳納社會保險費

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全社保資金管理制度；

3.已經糾正，足額補繳社會保險費的；

4.在今后工作中嚴格執行國家法規，按時足額繳納保費。

78

財政補助資金未足額撥付到位

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全社保資金管理制度；

3.已經糾正，缺額的財政補助資金已撥付到位。

79

應參保未參保

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全社保資金管理制度；

3.已經糾正，應參保人員已全部參保；

4.在今后工作中嚴格執行國家法規，做到應保盡保。

80

擠占挪用社保資金

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全社保資金支出管理制度；

3.原渠道歸還資金，按規定進行會計調賬處理；

4.在今后工作中嚴格執行財務管理制度，確保?？顚Ｓ?。

81

采取虛報、隱瞞、偽造等手段，騙取社會保險金

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全社保資金支出管理制度；

3.追回被騙取的社保資金，按規定進行會計調賬處理；

4.在今后工作中嚴格執行國家法規，確保資金安全。

82

社保資金存放未執行優惠利率

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全社保資金管理制度；

3.追回損失的利息，按規定進行會計調賬處理；

4.在今后工作中嚴格執行國家法規，確保資金安全。

83

向不符合條件的對象出租公共租賃住房

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全公租房管理制度；

3.收回不符合條件的公共租賃住房，取消不符合人員的保障資格；

4.在今后工作中嚴格執行國家法規，嚴格審核公租房人員申請條件。

84

違規改變公租房用途或違規處置

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全公租房管理制度；

3.收回或清退違規改變用途的公租房；

4.對違規處置的公租房重新安排補建，并補建完成；

5.在今后工作中嚴格執行國家法規，嚴格管理公租房。

85

困難群眾住房保障不力

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全保障房管理制度；

3.已將符合條件的困難群眾納入保障范圍，提供實貨住房或住房補貼；

4.在今后工作中嚴格執行國家法規，做到應保盡保。

86

安居工程建設任務未完成

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全保障房管理制度；

3.已采取有效措施，加快安居工程建設進度，并已完成建設任務；

4.住房租賃補貼資金已全部發放到位。

87

超范圍使用安居工程資金

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全保障房管理制度；

3.原渠道歸還資金，按規定進行會計調賬處理；

4.在今后工作中嚴格執行財務管理制度，確保?？顚Ｓ谩?/span>

88

九、金融管理

違規發放貸款

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全信貸管理制度；

3.對有還款能力的客戶提前結清貸款；

4.對還款暫時困難的客戶，制定還款計劃，壓減貸款額度，啟動司法程序，積極處置抵押物，直至全部收回貸款。

89

違規開展票據業務，如：開具無真實貿易背景承兌匯票等

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全信貸管理制度；

3.對有還款能力的客戶提前結清貸款；

4.對還款暫時困難的客戶，制定還款計劃，壓減貸款額度，啟動司法程序，積極處置抵押物，直至全部收回貸款。

90

虛增涉農、小微貸款規模

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全信貸統計、管理制度；

3.調整信貸系統企業劃型，真實反映涉農、小微規模。

91

貸款投向不符合規定，違規投向房地產、“兩高一?！钡认拗菩越剐孕袠I

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全行業信貸政策，加強該類客戶準入門檻；

3.對有還款能力的客戶提前結清貸款；

4.對還款暫時困難的客戶，制定還款計劃，壓減貸款額度，啟動司法程序，積極處置抵押物，直至全部收回貸款。

92

違規為地方政府融資平臺或類融資平臺提供融資

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全行業信貸政策，加強該類客戶準入門檻；

3.對有還款能力的客戶提前結清貸款；

4.對還款暫時困難的客戶，制定還款計劃，壓減貸款額度。

93

五級分類不準，或者通過借新還舊、平移貸款等方式延緩、掩蓋不良資產風險暴露

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.梳理和完善風險分類管理制度，完善信貸系統風險分類功能；

3.下調風險分類，在信貸系統真實完整反映資產質量；

4.加強對風險貸款的貸后監測，逐步壓降貸款規模。

94

授信集中度超監管要求

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.完善授信集中度監管制度及監管措施；

3.針對超標客戶或集團客戶，逐一制定授信壓降計劃，并按計劃執行壓降至監管要求范圍內。

95

十、國外貸援款項目

以虛報、冒領等手段騙取國外貸援款資金

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全國外貸援款資金管理制度；

3.已追回被騙取的資金，按規定進行會計調賬處理；

4.在今后工作中嚴格執行財務管理制度，嚴格資金審核程序。

96

滯留、截留國外貸援款資金

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全國外貸援款資金管理制度；

3.已將滯留、截留的資金撥付到位；

4.在今后工作中嚴格執行財務管理制度，確保及時足額撥付資金。

97

截留、擠占和挪用項目管理費

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全國外貸援款資金管理制度；

3.已追回項目管理費，按規定進行會計調賬處理；

4.在今后工作中嚴格執行財務管理制度，確保專款專用。

98

債務人未按規定要求設立還貸準備金

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全國外貸援款資金管理制度；

3.已經按規定設立還貸準備金。

99

擅自挪用、變賣用國外貸援款購置的設備和物資

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規違紀行為，根據具體情況給予處理處罰，追究相關人員責任，形成會議記錄；

2.建立健全國外貸援款物資管理制度；

3已將挪用、變賣的設備、物資或所得資金用于原規定用途。

100

項目單位未及時辦理竣工決算，未對實施情況進行全面評價和總結

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.已準備項目竣工驗收、辦理竣工財務決算、提交項目完工報告，明晰產權關系和債權債務關系，并做好資產債務移交和登記。